Operácia „Falošný revízor“: Ako audit stopol tunelovanie cez fiktívne služby

„Priemyselný Park“ a tichý odtok kapitálu

„Priemyselný Park“ bola prosperujúca firma s miliónovými obratmi. Majiteľ bol spokojný, kým si nevšimol, že prevádzkové náklady na externých poradcov nekontrolovane rastú. Všetko bolo podložené zmluvami a reportmi, no my sme prišli zistiť, či tie „rady za státisíce“ majú aj reálnu hodnotu.

Poradenstvo, ktoré nikto nevidel

Firma mesačne vyplácala tisíce eur spoločnosti „Konzultačný Tieň“ za „strategické revízie procesov“. V účtovníctve bolo všetko v poriadku – faktúry, dodacie listy, aj siahodlhé analýzy. Vyzeralo to na sofistikované vyťahovanie peňazí z firmy, kde sa fiktívne služby používali na maskovanie osobných výdavkov vedenia.

Naša „EUREKA“

Namiesto listovania v šanónoch sme urobili hĺbkovú analýzu digitálnej stopy. Zistili sme, že obsiahle „analýzy“ od dodávateľa boli len skopírované články z internetu. Zhodili sme túto hru zo stola, keď sme cez metadáta súborov dokázali, že reporty vznikli priamo v počítači finančného riaditeľa, a nie u externého dodávateľa. Úradníci by videli len papier, my sme videli podvod.

Rozuzlenie

Odhalili sme fiktívne náklady vo výške 280 000 eur. Majiteľ okamžite ukončil spoluprácu s „poradcami“ a podvodné sumy museli aktéri vrátiť do pokladne firmy.

---

Aké chyby robia firmy najčastejšie

• Nákup nehmotných služieb bez jasného výstupu, čo je najjednoduchšia cesta k podvodom a sprenevere.

• Absencia kontroly prepojených osôb, kde dodávateľom je niekto „z rodiny“.

• Slepá dôvera v dokonalú dokumentáciu – profíci vedia vyrobiť papier, ktorý vyzerá legálne, ale chýba mu obsah.

Odporúčanie audítora

Neverte papieru, verte faktom. Ak platíte za služby, ktoré neprinášajú merateľný výsledok, pravdepodobne niekoho dotujete. Neustále preverovanie dodávateľov je jediná cesta, ako udržať peniaze vo vnútri firmy.