Operácia „Zlatá tehla“: Ako audit odhalil fiktívne tržby

„IT Vizionár“ a jeho falošný rast

„IT Vizionár“ bola technologická firma, ktorá sa pýšila zázračným nárastom tržieb. Investori stáli v rade a hodnota firmy stúpala k výšinám. My sme však prišli preveriť, či za tými nulami v systéme stojí aj reálny biznis, alebo len šikovná hra s dátami.

Pôžičky prezlečené za predaj

Vedenie firmy potrebovalo ohúriť trh. Namiesto reálneho predaja softvéru však začali vykazovať bankové pôžičky ako tržby z predaja. Peniaze síce do firmy prúdili, ale neboli to peniaze od zákazníkov. Vyzeralo to na dokonale zamaskovaný podvod, ktorý mal umelo nafúknuť zisk pred plánovaným vstupom na burzu.

Naša „EUREKA“

Pri bežnej kontrole dokladov by ste si nič nevšimli. My sme sa však zamerali na testovanie nezaplatených faktúr (Aging). Zistili sme, že „top zákazníci“ svoje faktúry nikdy neplatia včas. Zhodili sme túto ilúziu zo stola, keď sme zistili, že IP adresy „zahraničných klientov“ sa zhodujú s WiFi routerom v byte finančného riaditeľa. Títo klienti jednoducho neexistovali.

Rozuzlenie

Odhalili sme fiktívne obraty vo výške 2,1 milióna eur. Investičné kolo bolo zastavené, čím sme zachránili milióny eur budúcim akcionárom.

---

Aké chyby robia firmy najčastejšie

• Tlak na výsledky za každú cenu, ktorý vedie k ohýbaniu reality.

• Chýbajúce overenie identity obchodných partnerov, najmä pri veľkých zákazkách.

• Absencia nezávislej hĺbkovej previerky, ktorá vidí aj to, čo softvér „nechce“ ukázať.

Odporúčanie audítora

Papier znesie všetko, ale bankový výpis a realita nepustia. Ak vaše tržby rastú rýchlejšie ako váš trh, je čas na audit, ktorý sa pozrie pod kapotu skôr, než sa motor zadrie.