Operácia „Slučka na krku“: Ako audit stopol 300-tisícovú jazdu

Artur Oberhauser
Feb 10
2 minút čítania

Updated: 6 days ago

„Elektronický Vizionár“ v pasci slepej dôvery

Majiteľ veril svojej finančnej riaditeľke, „Luxusnej Dáme”, viac než komukoľvek. Pod povrchom sa otvárala gigantická finančná priepasť, ktorú sme prišli preskúmať v rámci hĺbkového auditu ATC.

Diamanty maskované ako súčiastky

Postupne začala firemné peniaze používať na súkromný luxus, ktorý maskovala ako nákupy elektronických komponentov. V skutočnosti státisíce odtekali priamo do klenotníctiev a na luxusné dovolenky.

Čo by ste mali vedieť o sprenevere maskovanej cez firemné karty

Nepomer medzi životným štýlom a platom je varovný signál. Ako funguje náš forenzný audit.

Neobvyklé dodávatelia. Ak firma začne nakupovať od dodávateľov, ktorí nesúvisia s jej hlavným predmetom podnikania, stojí to za preverenie.

Naša „eureka”: servis strojov v klenotníctve

Krížovou kontrolou bankových výpisov sme zistili, že „servis strojov” bol v skutočnosti nákup diamantových prsteňov a luxusných kabeliek.

Rozuzlenie

Odhalili sme spreneveru v hodnote 300 000 eur. Firma zaviedla prísne schvaľovacie procesy.

Naša „eureka”: cash-flow neklame

Našli sme tisíce drobných položiek, ktoré nemali žiadne opodstatnenie v reálnom majetku. Kým zisky na papieri rástli, reálna hotovosť z firmy odtekala závratným tempom.

Rozuzlenie

Odhalili sme podvod v hodnote miliónov eur. Naše zistenia viedli k reštrukturalizácii vedenia spoločnosti.

Poučenie audítora

Dôvera nie je kontrolný mechanizmus. Zaveďte striktné schvaľovacie procesy a pravidelne preverujte výpisy z firemných kariet.

Najčastejšie otázky

Ako odhaliť, že zamestnanec zneužíva firemnú kartu na súkromné nákupy? Krížová kontrola bankových výpisov s reálnymi dodávateľmi odhalí nezrovnalosti. V ATC porovnávame čísla účtov príjemcov platieb s registrami dodávateľov. Ak „servis strojov” smeruje na účet klenotníctva, podvod je zrejmý. Ďalší príbeh o sprenevere v rodinnej firme.

Aké preventívne opatrenia zabrániť sprenevere cez firemné karty? Schvaľovanie výdavkov dvoma osobami, pravidelná kontrola bankových výpisov majiteľom a mesačný reporting s porovnaním plánovaných a skutočných nákladov. [ODKAZ: /blog/operacia-neviditelna-brigada — Ako kontrola IBAN-ov odhalila mŕtve duše.]

O autorovi

Tento článok pripravil Artúr Oberhauser, daňový poradca, audítor a konateľ spoločnosti ATC — Audit Tax Consulting, s.r.o. ATC realizuje forenzné audity zamerané na odhaľovanie sprenevery a zneužívania firemných prostriedkov.