Operácia „Slučka na krku“: Ako audit stopol 300 tisícovú jazdu

„Elektronický Vizionár“ v pasci slepej dôvery

„Elektronický Vizionár“ bol lídrom v technológiách. Majiteľ veril svojej finančnej riaditeľke, „Luxusnej Dáme“, viac než komukoľvek inému. Kým navonok firma rástla, pod povrchom sa otvárala gigantická finančná priepasť, ktorú sme prišli preskúmať v rámci hĺbkového auditu.

Diamanty maskované ako súčiastky

Finančná riaditeľka mala neobmedzenú moc. Postupne začala firemné peniaze používať na súkromný luxus, ktorý drzo maskovala ako nákupy elektronických komponentov. Vyzeralo to na nepriestrelnú schému sprenevery, kde státisíce odtekali priamo do klenotníctiev a na luxusné dovolenky.

Naša „EUREKA“

Namiesto listovania vo faktúrach sme urobili rekonštrukciu osobných výdavkov cez firemné platobné kanály. Našli sme podozrivé transakcie, ktoré v systéme svietili ako nákup materiálu. Zhodili sme túto hru zo stola krížovou kontrolou bankových výpisov – zistili sme, že „servis strojov“ bol v skutočnosti nákup diamantových prsteňov a luxusných kabeliek.

Rozuzlenie

Odhalili sme krádež v hodnote 3OO tisíc eur realizovanú počas piatich rokov.

---

Aké chyby robia firmy najčastejšie

• Neobmedzený prístup k banke: Jedna osoba má pod palcom účtovníctvo aj reálne platby bez kontroly druhého oka.

• Ignorovanie životného štýlu zamestnancov: Manažment prehliada, ak si zamestnanec z priemerného platu kupuje luxusné veci.

Odporúčanie audítora

Dôvera nie je kontrolný mechanizmus. Ak nechcete, aby vaše peniaze financovali cudzí luxus, zaveďte striktné schvaľovacie procesy a pravidelne preverujte výpisy z firemných kariet.